【非洲物流知識】深圳坪山（shān）保稅區出口退稅流（liú）程

      深圳坪山保稅區產品出口退稅，是一項國家政策（cè），有（yǒu）利於促（cù）進企（qǐ）業資金的流通，深圳其他保稅區並不具有這個優勢，深圳沙頭角保稅區，政策不支持入區退稅，深圳福田保稅區，要貨物真正（zhèng）出口（kǒu）時，才可以申報退稅。產品（pǐn）出口（kǒu）退稅涉及諸多環節，我司代理（lǐ）出口退稅服（fú）務，幫助（zhù）企業產（chǎn）品走出去，如需了解退稅的整個流程，可瀏覽（lǎn）一下本文。

關於出口退稅的操作程序

（1）將（jiāng）認證後的工廠增值稅專用發票（piào）整理作為退稅的進（jìn）貨憑（píng）證；將單證部（bù）交於財務部的報關單（退稅聯）及外銷發票粘貼（tiē）匹配作為退稅的出貨憑證，並換算（suàn）成（chéng）FOB價。

（2）配齊各合同項下的進出貨憑證，對每（měi）筆退稅（shuì）單證進行審（shěn）核（hé），審核重點是檢查（chá）單單是否（fǒu）對應，單單是否（fǒu）有（yǒu）效，商（shāng）品名稱、海關（guān）代碼、出口數量、計量單位是（shì）否正確，以及換匯（huì）成（chéng）本是否在合理範圍內。

（3）對上述（shù）退稅單證編製統一關聯號，並裝訂成冊。

（4）對於有效的單證分別將出口報（bào）關單（dān），工廠增值稅發票上的數據錄入出口退稅申報係統（tǒng）中，並生成出口退稅申（shēn）報軟盤。

（5） 將（jiāng）上述生成的出口退稅申報軟盤到稅務局或網上進行預審申報，並取得稅務（wù）局的反饋信息。

（6）根據稅務局的反饋信息，在原錄入係統中進行修改，刪除無信息單（dān）證，打印相應的出口退稅報關單申（shēn）報表、增值稅專用發票申報表（biǎo）、匯總表。

（7）將上（shàng）述申報報表經部門經理、財務總監、總經理室、董事長以及總公司領導的審核後加蓋公章。

（8）將（jiāng）修改後的數據再次生成的軟盤與蓋章後的資料拿到稅務局正式（shì）審報，上（shàng）報數據經（jīng）專管員核（hé）查後方可辦理相關退稅事宜（yí）。

（9）無電子信息單（dān）證錄入備案表，打（dǎ）印，蓋章後，拿到（dào）稅務局（jú）備案，作為下次逾期單證申報時的證明。

（10）屬於進（jìn）料（liào）加工貿易方式的，業務部門（mén）應（yīng）另外提供（gòng）進口報關複印件、與進口關單相匹配的銷貨方增（zēng）值（zhí）稅發票複印件、進料加工手（shǒu）冊中有關進出口品名、數量金額及配比關係的文本複印件（均須加蓋公章），計財部根據上（shàng）述資料到稅務局開具進料加工免稅證明單。

（11）按退稅部門規定退稅期限為貨（huò）物出（chū）口日起90天內，每月申報兩批（pī）。

（12）將單證部已核銷的核銷單（退稅聯）在規定的期限內送入退稅部門（mén）核查。

（13）收訖退稅款後，由計（jì）財部作相應（yīng）帳務處理。

（14）無（wú）法辦理退稅的出口單證，由（yóu）計財（cái）部通知相關（guān）部（bù）門，經（jīng）上級審批，扣（kòu）減相關部門的利潤。

申（shēn）報資料

①企業向主（zhǔ）管稅務機（jī）關辦理增值稅納稅申報時，除按納稅申報的規（guī）定（dìng）提供有關資料外，還應提供下列資料：

A主管稅務機關確認的上期（qī）《免抵退（tuì）稅申報匯總表》；

B主管稅務機關要求提供的其他資料。

②企業向主管（guǎn）稅（shuì）務機關辦（bàn）理增值稅免抵退稅（shuì）申報，應提供下列憑證資料：

A《免抵退稅申報匯總表》及其附表（biǎo）；

B《免抵退（tuì）稅申報資料情（qíng）況表》；

C《生產企（qǐ）業出口貨物（wù）免抵退稅申報明細表》；

D出口貨（huò）物退（免）稅正式申報（bào）電子數據；

E下列原始憑證（zhèng）：

a出口貨物報關單（出口（kǒu）退稅專用，以下未作特別說明的均為此聯）（保稅區內（nèi）的出口企業可提供（gòng）中（zhōng）華人民共（gòng）和國海關（guān）保稅（shuì）區出境貨物備案清單，簡稱出（chū）境貨物備案清單（dān））；

b出口發（fā）票；

c委托出口的貨物，還應（yīng）提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證（zhèng）明，以及代理出口協議複印件；

d主管稅務機關要（yào）求提供（gòng）的其他資料。